해외직구 세금 계산 끝판왕｜관세가격→관세→부가세 3줄 공식

핵심 요약: 해외직구의 세금은 관세가격 산정 → 관세(품목별) → 부가세(통상 10%) 순서로 계산한다. 합산과세·분할배송·원산지(FTA)에 따라 결과가 크게 달라질 수 있으니, 결제 전 계산 공식으로 빠르게 점검하고 과다납부 시 정정/환급 절차를 활용한다.

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관세청 유니패스
통관 조회·환급/정정 안내

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관세청
면세한도·합산과세·품목별 유의

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관세율표/품목분류
HS코드별 관세·개소세 등

1) 3줄 공식으로 끝내는 계산 순서

① 관세가격 CIF = 상품가 + 해외배송비 + 해외보험료 (현지통화 → 결제일 환율로 환산)

② 관세 = 관세가격 × 품목별 관세율 r (FTA 원산지 인정 시 감면/0% 가능)

③ 부가가치세 = (관세가격 + 관세 + 개별소비세·주세 등) × 부가세율 v (통상 10%)

* 관세율·개소세·주세는 품목·원산지·법령에 따라 다름. 면세한도·합산과세·분할배송 규정은 수시 개정될 수 있어 최신 공지를 확인.

2) 금방 감 잡는 예시(가정치, 이해용)

사례	조건(예시)	관세율 r	부가세 v	세액 계산 흐름
A. 전자제품 액세서리	상품가 $120 + 해외배송비 $20 환율 1,300원	예: 0~8% (품목별 상이)	10%	관세가격=140×1,300 → 관세=관세가격×r → 부가세=(관세가격+관세)×10%
B. 의류	상품가 $200 + 무료배송 환율 1,300원	예: 한 자릿수%대	10%	관세가격=$200×1,300 → 관세=×r → 부가세=(관세가격+관세)×10%
C. 가정용 소형가전	상품가 $300 + 배송 $30 환율 1,300원	예: 0~8%	10%	관세가격=$330×1,300 → 관세=×r → 필요시 개소세/주세 검토 → 부가세 10%

* 위 수치는 예시이며 실제 세액은 품목분류(HS코드), 원산지, 고시환율, 담세체계에 따라 달라집니다.

3) 합산과세·분할배송, 여기서 세금이 달라진다

• 합산과세: 동일 수취인·통관일·운송편 등에 따라 여러 주문이 합쳐질 수 있음. 면세한도만 보고 여러 건으로 쪼개면 예상 밖 과세가 나올 수 있다.
• 분할배송: 판매자가 임의로 나눠 보내면 통관 시 합산될 수 있음. 판매처에 한 박스로 요청하거나 도착일 간격을 확보.
• FTA 원산지: 원산지 증빙이 갖춰지면 관세 감면/0%가 가능할 수 있으나, 증빙 누락 시 일반세율 적용.
• 배송비/보험료: 관세가격에 포함. “무료배송”이라도 실제 반영 방식(인보이스 표기)에 따라 처리 다름.

4) 과다납부? 이렇게 돌려받는다(요약 플로우)

1. 사실 확인: 통관 고지/납부내역·인보이스·결제내역 확인(가격·수량·운송비·환율 등)
2. 정정/환급 가능성 확인: 관세청·유니패스 안내 및 담당세관 문의
3. 서류 준비: 인보이스, 결제증빙, 운송장, 원산지증명(해당 시), 정정 사유서 등
4. 신청: 전자신청(유니패스) 또는 담당세관 절차에 따름
5. 결과/환급: 승인 후 환급 처리(카드 취소와 별개로 관세환급이 진행될 수 있음)

* 국가·품목·사유에 따라 필요서류·기한이 상이. 사전 문의로 불필요한 반송/지연을 줄이자.

5) 결제 전 7가지 체크리스트(3분 컷)

1. HS코드·관세율 확인(유사품목과 혼동 주의)
2. FTA 원산지 증빙 가능 여부
3. 면세한도 및 합산과세 리스크
4. 해외배송비·보험료 포함여부(관세가격 반영)
5. 고시환율 vs 결제환율 차이
6. 분할배송 가능성(판매처에 묶음 배송 요청)
7. 과다납부 시 정정/환급 절차 숙지

6) 자주 묻는 질문

Q1. 가격에 쿠폰/포인트를 적용하면 관세가격도 줄어드나요?

결제 실액·인보이스 표기 방식에 따라 다를 수 있다. 실제 지급액 기준이 원칙이나, 쿠폰 형태·발급 주체에 따라 처리 차이가 있으므로 인보이스 표기를 확인.

Q2. 동일 쇼핑몰에서 같은 날 여러 건 주문했는데 합산될까요?

수취인/통관일/운송편 기준으로 합산될 수 있다. 쇼핑 전 도착일 간격 확보 또는 묶음배송을 요청하는 것이 안전.

Q3. FTA 0%라고 들었는데 왜 관세가 나왔죠?

원산지증명 미첨부·불인정, 품목분류 오분류, 특정 제외 규정 등으로 일반세율이 적용될 수 있다. 증빙 재제출이나 사후 정정을 검토.

Q4. 반송하면 세금 전액 환급되나요?

상황에 따라 환급 범위/절차/기한이 다르다. 반송운임·수수료는 환급에서 제외될 수 있으니 사전 문의가 필수.

*본 글은 일반 정보 제공입니다. 실제 세액·면세한도·합산 규정은 수시로 개정될 수 있으므로, 결제·통관 전 관세청/유니패스 최신 공지를 확인하세요.